尽调是什么意思？尽职调查的三类调查分析2022

蒋隽哲 律师

北京市京师(无锡)律师事务所

擅长：刑事案件, 交通事故, 合同纠纷, 劳资纠纷,

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尽调是尽职调查。在收购过程中，收购方对目标公司的资产和负债进行了调查，经营和财务状况.对目标企业面临的法律关系、机遇和潜在风险进行了一系列调查。

尽职调查一般包括对所有与并购有关的事项的调查分析，我们将分析三类：

1.战略尽职调查：评估目标公司的商业模式和商业前景，包括判断市场发展潜力、商业吸引力和竞争状况;

2.法律尽职调查：分析合同等文件，评估是否存在潜在的法律风险和诉讼案件;

3.财务尽职调查：判断公司账户是否一致，评估实际资产负债情况和税务风险。

法律依据：

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》

第一条 为了履行《多边税收征管互助公约》和《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》规定的义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息的尽职调查行为，根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国反洗钱法》等法律、法规的规定，制定本办法。

第二条 依法在中华人民共和国境内设立的金融机构开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作，适用本办法。

第三条 金融机构应当遵循诚实信用、谨慎勤勉的原则，针对不同类型账户，按照本办法规定，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并报送账户相关信息。